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Kapitalanleger, die jetzt in eine neue Mietwohnung investieren, profitieren von besten Abschreibungsmöglichkeiten.
AfA, Sonderabschreibung und Wachstumschancengesetz – diese drei Begriffe sollten Kapitalanleger kennen. Zusätzlich zur AfA gibt es unter bestimmten Voraussetzungen eine Sonderabschreibung für Mietwohnungsneubau mit dem Standard QNG.
Das Wachstumschancengesetz sieht eine degressive Abschreibung in Höhe von 5 % für vermietete Wohnungen vor. Diese stellt eine Alternative zur linearen Abschreibung in Höhe von 3 % dar und soll somit einen Anreiz für eine Investition bieten.
Folgende Voraussetzungen müssen für die Abschreibung erfüllt sein:*
- Zeitpunkt des Bauantrags: Der Bauantrag für das abschreibungsfähige Gebäude muss nach dem 31. Dezember 2022 und vor dem 1. Oktober 2029 – statt wie bisher geplant bis zum 1. Januar 2027 – gestellt worden sein bzw. gestellt werden.
- Energieeffizienz: Voraussetzung für die Sonderabschreibung ist, dass das Gebäude die Kriterien eines „Effizienzhauses 40“ erfüllt. Dies muss durch das QNG-Zertifikat (Qualitätssiegel Nachhaltiges Gebäude) belegt sein. Auch daran ändert sich nichts.
- Baukostenobergrenze: Die Anschaffungs- oder Herstellungskosten dürfen 5.200 Euro pro Quadratmeter nicht übersteigen (gilt für Objekte, die nach dem 30.09.2023 erworben wurden bzw. werden) – bisher lag die Obergrenze bei 4.800 Euro.
- Bemessungsgrundlage: Die Sonderabschreibung betrug bisher 5 % aus 2.500 Euro je Quadratmeter Wohnfläche. Nun wird sie auf 5 % aus 4.000 Euro je Quadratmeter Wohnfläche erhöht (gilt für Objekte, die nach dem 30.09.2023 erworben wurden bzw. werden).
- Vermietung: Das Objekt muss mindestens zehn Jahre lang nachweisbar vermietet sein.
* Stand: Juni 2024, es handelt sich hierbei nur um einem Gesetzesentwurf, Änderungen vorbehalten
Durch eine geschickte Kombination aus Sonder-AfA, degressiver AfA und linearer AfA ist eine Abschreibung von bis zu 51 % in den ersten zehn Jahren möglich. Foto-Quelle: ERL Immobiliengruppe
Unsere TOP 4 Finanzvorteile mit ERL-Immobilien
Betreutes Wohnen Deggendorf
Für dieses Objekt ist Kombination von Sonderabschreibung und degressiver AfA möglich.
In Deggendorf entstehen zwei Häuser für Betreutes Wohnen. Die 83 Betreuten Ein- bis Drei-Zimmer-Wohnungen mit Wohnflächen von ca. 31 m² bis ca. 86 m² werden stilvoll, modern und ökologisch im „KfW-40-Effizienzhaus-Standard Klimafreundlicher Neubau – Wohngebäude mit Qualitätssiegel Nachhaltiges Gebäude (QNG)“ gebaut – eine nachhaltige und besonders energiesparende Bauweise.
Eine Kombination der degressiven Abschreibung und der Sonder-AfA ist möglich und bietet einen immensen Steuervorteil für das Betreute Wohnen in Deggendorf.
"Das Wachstumschancengesetz bietet große Steuervorteile für Kapitalanleger."
Manuela Hochstetter
Beratung und Verkauf
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Betreutes Wohnen Plus Postbauer-Heng
Für dieses Objekt ist Kombination von Sonderabschreibung und degressiver AfA möglich.
Die 109 Ein-Zimmer-Wohnungen verfügen über Wohnflächen von ca. 26 m² bis ca. 42 m² und werden stilvoll, modern und ökologisch im KfW-40-Effizienzhaus-Standard Klimafreundlicher Neubau – Wohngebäude mit Qualitätssiegel Nachhaltiges Gebäude (QNG) gebaut – eine nachhaltige und besonders energiesparende Bauweise. Die bauliche Gestaltung vereint die Vorzüge einer Betreuten Wohnung mit den Vorteilen einer vollstationären Pflegeeinrichtung.
Im Jahr der Anschaffung oder Herstellung erfolgt die degressive Abschreibung zeitanteilig. Ab diesen Zeitpunkt ist die volle Abschreibung für unser Objekt in Postbauer-Heng möglich.
Wir haben uns für eine Pflegeimmobilie von ERL entschieden, weil wir von Anfang an das Gefühl hatten, dass hier nicht nur der Verkäufer „sein Schäfchen ins Trockene bringen“ will, sondern dass den Wünschen und Bedürfnissen aller Beteiligten optimal entsprochen wird. Und so war es dann auch, die Beratung war äußerst zuvorkommend, alle nötigen Informationen waren fundiert und bestens aufbereitet, alle Abläufe bis zum Kauf und darüber hinaus unkompliziert und transparent.
Personalwohnungen Fuchstal
Für diese Wohnungen kann die degressive Abschreibung geltend gemacht werden.
Im „Lebens- und Gesundheitszentrum“ in Fuchstal sind 13 Personalwohnungen entstanden. Die 13 Ein- bis Drei-Zimmer-Personalwohnungen mit Wohnflächen von 39 m² bis 78 m² werden stilvoll, modern und ökologisch gebaut. Die Personalwohnungen stellen nicht nur für den Betreiber der Einrichtung mit insgesamt 92 Pflegeplätzen einen Vorteil bei der Personalakquise und für Mitarbeiter einen großen Pluspunkt aufgrund der kurzen Wege dar. Kapitalanleger profitieren durch einen 25-Jahres-Betreibermietvertrag mit einer Verlängerungsoption von fünf Jahren von sicheren Mieteinnahmen.
"Kombinieren Sie die degressive Abschreibung mit der Sonder-AfA für immense Steuervorteile."
Silvia Reitberger
Beratung und Verkauf
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Restwert nach Abschreibung
Beispielberechnung
Mit dem Wachstumschancengesetz ist eine Abschreibung bis 49 % nach den ersten 10 Jahren möglich.
Betreutes Wohnen Bad Gögging
22 Wohnungen
ab 409.300 €
KfW 55
Betreutes Wohnen Emskirchen
27 Wohnungen
ab 237.900 €
KfW 40 QNG
Betreutes Wohnen Plus Bad Gögging
64 Wohnungen
ab 356.100 €
Betreutes Wohnen Plus Postbauer-Heng
109 Wohnungen
ab 189.200 €
KfW 40 QNG
Betreutes Wohnen Deggendorf
83 Wohnungen
ab 181.500 €
KfW 40 QNG
Barrierefreies Wohnen Fuchstal
6 Wohnungen
KfW 40 QNG
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Oberer Stadtplatz 18, 94469 Deggendorf
Telefon: 0991 370 60 80
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